Fondivalitseja regulaarse aruandluse korra kinnitamine

Rahandusministri 29. aprilli 1998. a määrus nr 33

( RTL 1998 , 161/162 , 605 ) ,

jõustunud 14. mail 1998. a.

Investeerimisfondide seaduse ( RT I 1997 , 34 , 535 ) paragrahvi 116 lõike 8 alusel määran :

Kinnitada “ Fondivalitseja regulaarse aruandluse kord ” ( juurde lisatud ) .

Kinnitatud

rahandusministri

29. aprilli 1998. a

määrusega nr 33

Fondivalitseja regulaarse aruandluse kord

1.Käesolev kord sätestab fondivalitseja poolt fondivalitseja ja tema poolt valitsetavate investeerimisfondide kohta Väärtpaberiinspektsioonile lisaks investeerimisfondide seaduse paragrahvi 116 lõigetes 6 ja 7 nimetatud aruannetele täiendavate regulaarsete aruannete esitamise korra .

2.Fondivalitseja peab igal aastal hiljemalt 10 päeva möödumisel pärast kinnitamist esitama Väärtpaberiinspektsioonile raamatupidamise seaduse ( RT I 1994 , 48 , 790 ; 1995 , 26-28 , 355 ; 92 , 1604 ; 1996 , 40 , 773 ; 42 , 811 ; 49 , 953 ) paragrahvi 22 lõikes 1 nimetatud majandusaasta aruande .

3.Lisaks majandusaasta aruandele peab fondivalitseja kord kvartalis esitama Väärtpaberiinspektsioonile fondivalitseja tegevusaruande , mis täidetakse vastavalt käesolevale korrale lisatud aruandevormile ( lisa 1 ) .Tegevusaruandele lisatakse fondivalitseja bilanss kvartali lõpu seisuga ning kvartaalne kasumiaruanne ja rahavoogude aruanne .

4.Valitsetavate investeerimisfondide kohta peab fondivalitseja kord kuus esitama Väärtpaberiinspektsioonile järgmised aruanded , mis täidetakse vastavalt käesolevale korrale lisatud aruandevormidele :

1 ) lepingulise investeerimisfondi aruanne ( lisa 2 ) ;

2 ) aktsiaseltsina asutatud investeerimisfondi aruanne ( lisa 3 ) ;

3 ) investeerimisfondi investeeringute aruanne ( lisa 4 ) ;

4 ) investeerimisfondi repo- ja pöördrepotehingute aruanne ( lisa 5 ) ;

5 ) investeerimisfondi tuletistehingute aruanne ( lisa 6 ) ;

6 ) investeerimisfondi kinnisasjade aruanne ( lisa 7 ) .

5.Käesoleva korra punktis 4 nimetatud aruanded esitatakse Väärtpaberiinspektsioonile aruandeperioodile järgneva kuu 10. kuupäevaks , fondivalitseja tegevusaruanne koos lisadega aruandeperioodile järgneva kuu 25. kuupäevaks .Kui esitamise päev on puhkepäev või riiklik püha , siis esitatakse aruanne järgmiseks tööpäevaks .

6.Käesoleva korra tähenduses kasutatakse mõisteid järgnevalt :

1 ) repotehing on väärtpaberite müügitehing kohustusega või õigusega osta need väärtpaberid edaspidi tagasi kindlaksmääratud tähtajal ja kindlaksmääratud hinnaga ;

2 ) pöördrepotehing on väärtpaberite ostutehing kohustusega müüa need väärtpaberid edaspidi tagasi kindlaksmääratud tähtajal ja kindlaksmääratud hinnaga ;

3 ) tuletisinstrument on optsioon , futuur , forward või muu tehing vara ostuks või müügiks tulevikus kindlaksmääratud tähtajal ja kindlaksmääratud hinnaga , välja arvatud käesoleva punkti alapunktis 1 ja 2 nimetatud tehing .

7.Investeerimisfondi ( edaspidi fond ) aktivate turuväärtus ja puhasväärtus määratakse investeerimisfondide seaduse paragrahvi 43 lõike 2 ja paragrahvi 69 lõike 1 alusel rahandusministri poolt kehtestatud korra kohaselt .Käesoleva korrale lisatud aruandevormides näidatakse turuväärtus perioodi viimase päeva seisuga .

8.Investeerimisfondi investeeringute aruandes ei märgita käesoleva korra punkti 4 alapunktides 4 , 5 ja 6 nimetatud aruannetes märgitud investeeringuid .Samas aruandes ( lisa 4 ) tuleb lahtris “ Väärtpaberi noteerija või vahendaja ” märkida väärtpaberit noteeriva väärtpaberibörsi nimi ja asukoht või börsil mittenoteeritava väärtpaberi puhul vähemalt ühe antud väärtpaberit noteeriva väärtpaberivahendaja nimi ja aadress .

9.Repo ja pöördrepotehingute tabelites lisas 1 ja 5 toodud aruannetes tuleb lahtris “ Intress ” näidata vastavalt tagasiostu- ja müügihinna või tagasimüügi- ja ostuhinna vahe protsentides , aasta baasil .Lisas 5 toodud aruande lahtris 11 märgitakse repotehingu puhul alusvara turuväärtuse suhe ja pöördrepotehingu puhul tagasimüügihinna suhe fondi aktivate turuväärtusesse .

10.Lisas 1 ja 6 toodud tuletisinstrumentide tabelites märgitakse instrumendi väljaandjana teine tehingu täitmiseks kohustatud või õigustatud isik peale fondi või fondivalitseja .Turuväärtusena märgitakse tuletisinstrumendi väärtpaberibörsil noteeritud hind või selle puudumisel alusvara turuväärtus .

11.Tuletisinstrumendid , mida ei ole võimalik kajastada käesoleva korra lisades 1 ja 6 toodud aruandevormide kohaselt , tuleb kajastada vabas vormis .Eraldi peab olema välja toodud tehingu sõlmimise ja täitmise aeg , instrumendi nimetus ja alus , instrumendi väljaandja , tehingu vastaspool , täitmishind ja muud olulised asjaolud .

12.Kõik tehingud , mille aluseks on välisvaluuta , näidatakse Eesti kroonides .Välisvaluuta ostmise või müümise korral arvestatakse väärtus Eesti kroonidesse tehingupäeva Eesti Panga kursi järgi .Muu vara , mis on arvel välisvaluutas , arvestatakse Eesti kroonidesse aruandeperioodi viimase päeva Eesti Panga valuutakursi järgi .

Lisa 1 rahandusministri 29. aprilli 1998. a määrusega nr 33 kinnitatud “ Fondivalitseja regulaarse aruandluse korrale ”

Lisa 2 rahandusministri 29. aprilli 1998. a määrusega nr 33 kinnitatud “ Fondivalitseja regulaarse aruandluse korrale ”

Lisa 3 rahandusministri 29. aprilli 1998. a määrusega nr 33 kinnitatud “ Fondivalitseja regulaarse aruandluse korrale ”

Lisa 4 rahandusministri 29. aprilli 1998. a määrusega nr 33 kinnitatud “ Fondivalitseja regulaarse aruandluse korrale ”

Lisa 5 rahandusministri 29. aprilli 1998. a määrusega nr 33 kinnitatud “ Fondivalitseja regulaarse aruandluse korrale ”

Lisa 6 rahandusministri 29. aprilli 1998. a määrusega nr 33 kinnitatud “ Fondivalitseja regulaarse aruandluse korrale ”

Lisa 7 rahandusministri 29. aprilli 1998. a määrusega nr 33 kinnitatud “ Fondivalitseja regulaarse aruandluse korrale ”